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dépôt d'un avis de cotisation

Écrit par

Meghana Agashe

Vous venez de produire vos déclarations de revenus pour l'année et vous pensiez avoir terminé? Malheureusement, ce n'est pas toujours le cas, du moins pas au Canada. Ce n'est que lorsque vous recevez votre avis de cotisation (aussi appelé avis de cotisation) de l'Agence du revenu du Canada (ARC) ou de Revenu Québec que vous pouvez enfin considérer que le processus est terminé.

Avis de cotisation

L'avis de cotisation est le résumé de l'évaluation des impôts que vous venez de produire. Il contient des détails importants tels que les revenus que vous avez obtenus au cours de l'année écoulée, les déductions que vous avez réclamées, le montant des impôts que vous devez au gouvernement ou la somme qui vous est due en remboursement de vos déclarations.

Ces chiffres sont fonction des renseignements que vous avez fournis dans votre déclaration ainsi que des renseignements que l'ARC possède à votre sujet. Si ces deux chiffres ne sont pas identiques, l'ARC appliquera automatiquement les modifications à votre déclaration et vous fournira une explication sur le montant que vous devez ou le remboursement que vous recevrez.

Que comprend un avis de cotisation?

Bien que le contenu réel de l'avis de cotisation puisse varier d'un cas à l'autre, voici les trois éléments que vous devez examiner lorsque vous recevez votre avis de cotisation de l'ARC :

Résumé de l'évaluation fiscale

Vérifiez la section récapitulative des impôts sur votre avis d'imposition pour obtenir des détails tels que vos revenus, vos déductions, vos crédits, ainsi que tout remboursement émis ou tout montant dû dans le cadre de la déclaration d'impôts de cette année. Dans cette section, vous pouvez également vous attendre à trouver des pénalités, des intérêts ou le solde en suspens de l'année précédente, qui n'apparaîtront que s'ils vous concernent.

En général, vous devez un solde à l'ARC si vous n'avez pas payé l'impôt que vous étiez censé payer en fonction de votre revenu pendant l'année. La raison la plus courante pour laquelle cela se produit est que votre employeur n'a pas déduit suffisamment d'impôt de votre paie. Par contre, si vous avez droit à un remboursement, c'est parce que vous avez payé trop d'impôt ou que vous êtes admissible à des exemptions ou des crédits d'impôt.

Plafonds de déduction et droits de cotisation

Les renseignements relatifs à votre maximum déductible au titre des régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) et aux droits de cotisation qu'il vous reste pour l'année figurent toujours sur votre avis de cotisation. Que vous ayez cotisé ou non à votre REER au cours de l'année écoulée, cette section vous indiquera le montant des droits de cotisation restants ainsi que le montant des déductions pour l'année suivante.

Résumé des changements

Tous les rajustements que l'ARC apporte à votre déclaration de revenus, ainsi que la raison de ces changements, apparaissent dans la section « Explication des changements et autres renseignements importants » de votre avis de cotisation. Comme nous l'avons mentionné précédemment, ce redressement est effectué sur la base des informations que vous avez fournies et des informations dont dispose l'ARC dans votre dossier.

Comment vais-je obtenir mon avis de cotisation?

Vous pouvez vous attendre à recevoir votre avis de cotisation soit par courrier physique, soit en ligne dans votre compte de l'ARC. Vous n'avez pas besoin d'en faire la demande. Si vous avez produit vos impôts, l'ARC vous l'enverra automatiquement par le mode de livraison que vous avez choisi, une fois qu'elle aura terminé l'évaluation de votre déclaration.

Si vous avez un compte à l'ARC, vous verrez votre avis de cotisation dans l'onglet « Voir le courrier » de la section « Mon compte » une fois que vous vous serez connecté. Vous pouvez y accéder par cet intermédiaire et le télécharger sous forme de format PDF pour le conserver.

Quand puis-je m'attendre à recevoir mon avis de cotisation?

La réponse courte est : cela dépend. Des facteurs tels que la manière dont vous avez choisi de déclarer vos impôts et la manière dont vous avez choisi de recevoir l'avis d'imposition déterminent le délai de réception de votre avis d'imposition. Si vous avez fait votre déclaration par voie électronique, vous pouvez vous attendre à recevoir votre avis de cotisation dans un délai d'environ deux semaines, alors que si vous avez fait votre déclaration sur papier, vous pouvez prévoir jusqu'à huit semaines pour le recevoir. De même, si vous avez un compte en ligne avec l'ARC, votre avis de cotisation apparaîtra dans votre compte immédiatement après avoir envoyé vos déclarations, grâce au service d’avis de cotisation express de l'ARC. Si vous avez demandé une copie papier de votre avis de cotisation par courrier, il vous faudra peut-être jusqu'à deux semaines pour la recevoir.

Pourquoi ai-je besoin d'un avis de cotisation?

Votre avis de cotisation est un document essentiel qui contient des renseignements importants dont vous avez besoin pour l'année suivante, comme vos plafonds de déduction et de cotisation. Ces renseignements sont nécessaires pour éviter que vous ne versiez accidentellement des cotisations excessives à votre REER ou à votre CELI l'année prochaine.

Votre avis de cotisation est la confirmation dont vous avez besoin pour conclure que vous ne devez pas d'impôts impayés à l'ARC. Il serait difficile de comprendre le montant du remboursement que vous allez recevoir, ou pire, le montant des impôts que vous devez. Ne pas connaître la deuxième possibilité est particulièrement dommageable car si vous ne payez pas le solde dû, vous pourriez avoir des ennuis.

L'ARC suggère de conserver votre avis de cotisation pendant au moins six années après sa réception.

Quelles sont les prochaines étapes après l'obtention de mon avis de cotisation?

Chaque situation fiscale est différente, mais en général, vous pouvez vous attendre à l'un des trois résultats suivants une fois que vous aurez obtenu votre avis de cotisation :

  1. Vous n'avez pas payé suffisamment d'impôts au cours de l'année et vous devez maintenant un solde à l'ARC. La date limite pour payer votre solde est le 30 avril. Si vous n'êtes pas en mesure de payer votre solde d'ici là, l'ARC commence à vous facturer des intérêts pour chaque jour où vous devez un montant quelconque. Il en sera ainsi jusqu'à ce que vous ayez réglé la totalité de votre solde.

  2. Vous obtenez un remboursement d'impôt parce que vous avez payé plus d'impôts sur votre revenu que vous n'en devez. Cela peut se produire si votre employeur a déduit de votre revenu plus que le montant d'impôt requis ou si vous aviez droit à des crédits d'impôt remboursables. Dans ce cas, vous n'avez rien à faire, attendez simplement que l'argent arrive sur votre compte!

  3. Vous avez payé exactement ce que vous deviez, vous n'aurez donc pas à payer de solde, ni à vous faire rembourser. Dans ce cas également, aucune autre action n'est nécessaire de votre part, vous pourrez cesser de vous préoccuper des impôts jusqu'à l'année suivante.

Que se passe-t-il si je perds mon avis de cotisation

Si vous avez un compte en ligne avec l'ARC, vous ne devriez pas perdre le sommeil si vous perdez votre avis de cotisation. Vous pouvez simplement vous connecter dans votre compte et le télécharger à nouveau. Si vous n'avez pas de compte en ligne avec l'ARC, vous devrez communiquer avec l'ARC au 1-800-959-8281 pour commander une copie qui vous sera envoyée par la poste.

En fin de compte, votre avis de cotisation est pour votre tranquillité d'esprit, ce n'est pas seulement une évaluation fiscale, mais un reçu attestant que vous avez payé tous vos impôts et que vous n'avez plus rien à craindre jusqu'à la prochaine saison fiscale.

Remarque : Les renseignements et/ou les caractéristiques des produits KOHO peuvent avoir été mis à jour depuis la publication de cet article. Veuillez consulter la page des forfaits KOHO pour y trouver les informations les plus récentes sur nos comptes!